财富往往能让你远离生活中的一些挑战,让你能够置身事外,但新冠病毒广泛而无差别的侵袭及其不可预见的后果,暴露了我们共同的弱点。让我们意识到必须管理好存在的风险。

 

保险解决方案、家庭章程和遗信可以帮助你降低风险。如果你有远见,你就可以管理百年遗产——无论是财务层面还是家庭层面。我们来告诉你怎么做。

 

 


关于创造和维系持久的家庭和谐

 

巨大财富和随之而来的决策权的转移可能会导致家庭内部的紧张和长期分裂。你怎样才能让大家真正理解和接受你的决定呢?更重要的是,如何最大程度地降低因财产分割而发生家庭冲突的风险?  

 

Jacintha Pillay,* 在新加坡有着丰富的家庭遗产规划经验,她探讨了新加坡的家庭章程和遗书在创造和维系持久的家庭和谐方面的作用。  

 

按照Pillay女士的说法:“家庭就像是主权小国,每个国家都有自己的历史、传统、文化、价值观,‘公民’之间有可能产生深刻的误解和冲突。”

 

“家庭章程和遗书可以帮助家庭从不同的角度找到一条共同的道路。”  

什么是家庭章程?                                                                            
如同治国理政的一套规则,家庭章程是一个家庭特有的一套规则。它们可以:
  • 指导如何做出影响家庭的决定,例如投资
  • 确保家庭的决策过程、价值观、指导原则和宝贵经验得到准确的反映并被明确地整理和记录
  • 不具有法律约束力,而是可以通过个人问责来确保家庭凝聚力的有力文件
  • 作为行为的框架,从而引导家庭共同前进。团结促进和谐
  • 对不断扩大的大家庭特别有帮助,并可以根据家庭不断变化的需要而发展
什么是遗书?                                                                                              

资产之外的遗产可能是无形的。例如,你如何传达推动你的慈善行为的强烈热情呢?  

遗书:

  • 不具有法律约束力,但在道德上有说服力
  • 明确地解释你的价值观、信念和期望——你做出决定的原因。(例如,兄弟姐妹之间资产分配不均的情况可能可以通过遗书给出令人满意的解释)
  • 很好地结合遗嘱,传达你所做的决定以及其他重要的、无形的愿望背后的原因
  • 比家庭章程更普遍,任何人都可以用,无论他们有多少财富

 

为什么家庭需要章程和遗书?  

 

你的子孙后辈如何遵循家庭价值观和传统生活,在很大程度上取决于你的沟通方式——不仅仅是传统和价值观是什么,还有它们的重要性。这就是家庭章程和遗书出现的原因。  

 

虽然像遗嘱、公司和税务结构、股东协议和家族信托等法律文书有助于继承规划和财富转移,但它们不能全面传达你决定背后的细微差别和思考过程。换句话说,法律文书是黑白分明的;家庭章程和遗产信件则更具情感色彩。  

 

随着家族业务的增长,你身边的世界变得越来越复杂,非正式的家族规则在处理这种复杂性方面变得不够。 

 

在并非所有家族成员都在家族企业中工作或都是企业股东的情况下,驾驭家族与企业的交集就会尤其困难。  

 

而通过阐明决定是如何作出的,以及为什么它在你的家庭中起作用,家庭章程有助于减少旷日持久的冲突。   

 

此外,章程和遗产信件有助于教育下一代,让他们知道自己的财富和随之而来的责任。重要的是,他们明白管理和投资不仅对他们自己,而且对整个家庭来说都是一种特权和义务。   

 

起草家庭章程和遗产遗书也是一个很好的机会,可以在开始代际教育的同时,策略性地全面披露你的财富。  

 

真正的认同需要时间

 

你的小国家可能会有一些大人物。无论家庭的规模如何,人们都会有不同的观点,因此,建立一个考虑到每个人的观点并获得大家认同的家庭章程可能会是一个耗时的过程,往往需要6至12个月。  

 

这一过程已经非常成熟,通常需要一个包括心理学家在内的团队,这样每个人的声音都能被真正地听到,并得到公正的考虑。  

 

虽然退休计划是建立家庭章程和遗书的常见诱因,但回报过程可以在任何阶段与成年子女一起进行。    

 

正如遗书和家庭章程帮助超高净值家庭管理潜在的家族冲突一样,美仕量身定制的解决方案帮助我们的客户降低财富和遗产转移的潜在风险。  

 

 

* Jacintha Pillay是Sim Mong Teck & Partners的高级合伙人。她擅长家族遗产规划、信托咨询、产权转让和私人客户咨询工作。她曾在多个司法管辖区任职,但是在这次采访中,她仅从新加坡的角度发言。

美仕在2021年3月3日与Jacintha进行了交谈,这篇文章反映了她当时的观点,不作为建议。


新加坡成为超高净值人士(UHNW)理想居住地的三个原因

 

谷歌联合创始人Sergey Brin在全球最富有的人排行榜中名列第九。 在疫情持续期间,他像其他一些高净值人士和超高净值人士一样,将其家族办公室搬到了新加坡。为了了解为什么这个岛国现在如此吸引人,我们采访了BDO Tax Advisory Pte. Ltd.*私人客户服务执行董事Kylie Luo。

 

1. 这里不是“避税天堂”,但是拥有有竞争力的税收制度

 

政府围绕税收和商业运作而制定的战略性政策使新加坡在全球税收制度中处于优势地位,提高了该国对超高净值家庭的吸引力。

 

虽然从历史上看,这些家族可能在海外避税天堂持有大量资产,但在过去10年里,随着全球各地对税收透明度和信息披露的审查力度加大,这样做的可行性变得越来越低。  

 

共同报告标准的引入和国家间信息交换意味着,税务当局现在更容易获得超高净值家族的资产信息,不论这些家族身处何地。 

 

对资产透明度的日益加大的压力,正在改变超高净值人士的行为。  

 

可以观察到一种趋势,即超高净值家庭正寻求将资产转移到OECD“白名单”上的辖区,这些辖区也提供有吸引力的激励措施。新加坡就是其中之一。 

 

新加坡自愿披露计划(Singapore Voluntary Disclosure Program)使得将资产转移至新加坡变得更加容易,该计划允许超高净值家庭更正早些年的任何错误税务申报。另一个吸引人的地方是新加坡不征收房地产税和资本利得税,这两种税对代际财富转移有重大影响。  

 

税收优惠政策,再加上新加坡蓬勃发展的经济,使新加坡作为一个重要财富中心的声誉与日俱增。此外,新加坡有稳定的政治环境、完善的金融行业和强有力的法治。

 

2. 明确的居住途径  

 

尽管全球有135个以上的国家正在合作以最终管理基于管辖权的避税战略, 但并非每个国家都为经济移民建立了明确的途径。   

 

为了促进国家经济繁荣,新加坡政府已经为超高净值个人及其家人获得永久居住权建立了强有力且相对明确的途径。“通过商业投资”这条途径越来越受欢迎——这个城市国家目前拥有全球至少44位亿万富翁。 

 

3. 如果你不想承担风险,这是一个很好的选择   

 

除了各种资深的财富管理服务之外,新加坡卓越的教育、医疗和生活方式服务,以及即使在疫情期间也保持稳定的特点,都增加了她的吸引力,尤其是对风险规避者而言。  

 

各种各样的边境关闭、国际旅行的放缓以及更多的时间待在家中,都意味着人们有时间进行反思。对一些超高净值家庭来说,退一步让他们有了一个审视的空间,不仅可以审视他们的资产持有和业务结构,还可以审视他们的风险承受能力,尤其是在涉及到个人生活时。  

 

“黑天鹅”流行病事件改变了人们的看法,超高净值家庭似乎出现了一个明显的趋势,即通过建立更多的家庭信托结构和购买保险解决方案来寻求降低其个人风险。 他们在跻身《福布斯》发布的全球疫情最安全的十大国家榜单的国度,守护他们的家庭在疫情过后的未来。 

 

标准普尔500指数可以说是世界上最受关注的指标,2020年收盘时涨幅超过16%; 这表明,即使在新冠疫情肆虐的今天,一些事物依然可以实现蓬勃发展。而超高净值人士移民新加坡的趋势似乎就是其中之一。  

 

* Kylie Luo拥有超过20年的新加坡和国际税务经验。这篇文章是专门从新加坡的角度进行撰写。 美仕在2021年3月5日与Kylie进行了交谈,这篇文章反映了她当时的观点,不作为建议。

 

i https://www.bloomberg.com/news/articles/2021-02-03/google-co-founder-brin-s-family-office-to-open-in-singapore

 

ii https://www.oecd.org/tax/beps/

 

iii https://www.businessinsider.com/the-richest-people-living-in-singapore-ranked?r=AU&IR=T

 

iv https://www.forbes.com/sites/johnkoetsier/2020/06/05/the-100-safest-countries-in-the-world-for-covid-19/?sh=7ecc07268c53

 

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新加坡成为超高净值人士(UHNW)理想居住地的三个原因

 

当我们的客户开始进行遗产规划时,他们通常会先问一些简单的问题:

 

1. 我在为谁规划?

2. 哪些资产分配给哪个受益人?

3. 什么时候转移和分配资产?以及  

4. 我如何执行我的计划?

 

然而,这些看似简单的问题并没有简单的答案。 如果你想留下一份经过深思熟虑的遗产,就必须记住家庭长久和谐这一核心目标,而这个目标可以通过仔细的规划来实现。  

 

规划过程可能会让人望而生畏,因为每个人都希望自己的解决方案无论在时间还是范围层面都能够做到周密而全面。因此,你必须考虑大量的事情,包括但不限于文化接受、道德义务、个人受益者的偏好,以及想象可能发生的不同情况和潜在的不利后果。  

 

我们的清单旨在帮助您顺利开启将您的遗产传给后代的旅程:  

 

• 列出一份全面的资产和负债清单,包括个人的和公司的
• 咨询辖区内的税务专家,包括财富创造者税务居住地、受益人和资产所在地的管辖区
• 业务继承人必须兼具能力和意愿——如果任何一点有疑问,则应该考虑职业经理人
• 考虑将银行资产或房地产赠与家族企业以外的受益人
• 通过生命保障解决方案创造流动资金,以实现遗产分配的均衡化。由此产生的流动资金可用于支付代际税务 
• 考虑给予受益人选择的自由,让他们追求自己的爱好——充分理解这种追求可能不会带来经济独立,而且可能需要被动地创造收入
• 业绩长期稳定的保险公司可以作为代际机构基金管理人,管理一定比例的家族资产。“不受限制更改受保人”的强化功能可使保单延长至120年。保单期限延长使得保单的回报能够形成复利效应,在提供了被动收入的同时仍然能给最终的受益者带来巨额的赔偿。这一策略使财富有可能延续到三代人以上,同时起到资产配置和风险分散的作用
• 代际财富转移应该以全面的教育和强大的价值观为基础
• 记住,培养责任感、自律性、适应力和同情心与财富的传承数量同样重要
• 家庭章程和遗书为可能发生的冲突提供了道德指导,并为具有强大凝聚力的家庭传统奠定了基础

 

美仕以世代时间跨度为尺度定制保险解决方案。请与我们联系,了解我们如何帮助您将您的遗产传承下去。 

Stock photo of a good looking man &  woman working in an office surrounded by large computer monitors.

案例研究:在新冠疫情时期平衡多元化和遗产

 

 背景

 

这是美仕的客户:一对夫妇有几个孩子,年龄在17岁至34岁之间,资产超过1亿美元。

由于新冠疫情期间要求保持社交距离,企业因此被迫停工,严重扰乱了他们业务的现金流。我们的客户意识到,类似的“黑天鹅”事件可能会在未来变得更加频繁,他们需要:  

 

  1. 通过将收入/现金流 分散到另类投资中 来“防风雨”  
  2. 从私人银行的投资中获得稳定的被动收入
  3. 为子孙后代保存他们的财富和遗产
  4. 防备通货膨胀

 

 

 解决方案

 

  • 总额达1亿美元的大额寿险保单
  • 1500万美元保费
  • 倍率从族长的3倍到最小的孩子的12倍不等
  • 客户承诺每两到三年进行一次解决方案评估,并计划随着家庭成员的结婚生子,再增加一批保险
  • 为方便将来分配,保单由信托持有(族长作为财产分配人,妻子和孩子作为信托受益人)

 

关键信息

 

  1. 人寿保险能够确保他们的家族财富得以保存,并可以通过低风险投资抵御通货膨胀
  2. 每当发生触发事件,家族都会向该信托注入新的资金。这样就为后代创造了一份持久的财富遗产。
  3. 资金可以更容易地投资于多元化的金融产品(有可能产生稳定的收入流)。